法證會計組

法證會計組（英文：Forensic Accounting Group）前身為財務調查組（英文：Financial Investigation Group），隸屬於香港廉政公署執行處支援小組，其主要責任為追蹤資金流，協助其他部門尋找可疑交易及提供蒐證意見，並且打擊涉及上市公司的貪污罪行。在需要時，在法院上以專家的身份擔任證人。

法證會計組
成立时间2012年8月至今
国家／地区 香港
部门廉政公署
上级机构執行處支援小組
领导
现任主管總法證會計師（署任）吳啟平
人员装备
规模10名

組織

法證會計組由總法證會計師出任主管，領導9名人員，職級分別為總法證會計師、高級法證會計師及法證會計師。

  • 一隊負責案件初期事務，包括分析帳目及資金流向等，及向調查員提供意見
  • 一隊負責在檢控過程中擔任專家證人。

歷任主管
 本表是動態列表，或許永遠不會完結。歡迎您參考可靠來源來查漏補缺。
  • 鄧淑妮（2012年8月－2016年7月）
  • 吳啟平（署任）（2016年8月－）

歷史

至2011年，涉及財務調查事務的案件有達93宗，涉及款額達82億港元，涉及交易數目接近6,500項，即平均每宗案件涉及交易近70項。同年8月，有見於涉及上市公司的貪污案件愈來愈複雜，涉案人通常都是熟悉會計及財務知識的專業人士，而且上市公司所牽涉的貪污案件不時都涉及董事等高層人士，其手法有虛構公司帳目及營業額以符合上市規定、偽造虛假交易挪用公司資金及榨取信貸額等，亦可以牽連到其子公司、境外及空殼公司等，對於調查案件初期資料實在有限，對執法機關的調查難度極高。廉政公署遂成立法證會計組，專門負責相關事務[1][2][3][4][5]。

遴選訓練

投考加入法證會計組的人員必須擁有專業會計師資格，並且擁有最少兩年法證會計或者財務調查經驗。

成功投考加入的人員將會接受訓練，內容包括《香港法律》及證據準則等[6]。

參考文獻
  1. 廉署年內成立「法證會計組」 （页面存档备份，存于） 《星島日報》 2012年7月4日
  2. 廉署設法證會計師打擊貪污 《星島日報》 2011年11月25日
  3. 廉署「法證會計組」針對追贓 （页面存档备份，存于） 《星島日報》 2012年5月7日
  4. 廉署法證會計助查上市公司 （页面存档备份，存于） 《太陽報》 2011年11月25日
  5. 廉署設法證組 查商業貪污詐騙 的存檔，存档日期2012-07-26. 《成報》 2012年7月15日
  6. 廉署法證會計抽絲剝繭 財務詐騙趨複雜 一案查200箱文件 （页面存档备份，存于） 《明報》 2012年12月31日

外部連結
This article is issued from Wikipedia. The text is licensed under Creative Commons - Attribution - Sharealike. Additional terms may apply for the media files.