陳水扁家庭密帳案

2008年11月11日，特侦组第五度传唤陈水扁到案，历经近六小时讯问后，检察官以陈水扁涉犯重罪，向法院声请羁押陈水扁[1]。11月12日，台北地方法院合議庭歷經將近11個小時審理，裁定陳水扁羈押禁見，並於上午7時許移送台北看守所，陳水扁聲稱這是國共聯手對他的「政治迫害」。台北看守所同意其提出「單獨囚禁」之要求[11]，是洗錢案第十個被押入忠三46號房，所內編號是2630。陈水扁入獄後不吃東西表達抗議[12]，并于11月13日透過委任律師鄭文龍發表包括「哀司法已死」、「悼民主退步」等十項聲明以作為禁食抗議的理由[13]。11月16日，陈水扁持续禁食五天，被看守所戒护至医院强制送医[1]。

12月12日，特偵組以國務機要費案、龍潭購地案、南港展覽館案和洗錢案等四項案件，分別依貪污及洗錢等罪名，起訴前總統陳水扁、 夫人吳淑珍、兒子陳致中、兒媳黃睿靚、大舅吳景茂、舅妻陳俊英、吳淑珍好友蔡美利、吳淑珍特助蔡銘哲、蔡美利弟弟蔡銘、前總統辦公室主任馬永成、前總統辦公室主任林德訓、前總統府會計陳鎮慧、前竹科管理局長李界木及力麒建設負責人郭銓慶等共14人。

特偵組發言人陳雲南代表檢方，請求法院從重量刑[14][15]：

檢方並在起訴書中指出，陳水扁夫婦在此三項案件中，犯罪不法所得為新台幣4億9415萬2395元及美金873萬550元[14]。

13日凌晨1時15分，台北地方法院審判長周占春法官認為羈押是最後不得已的無奈之舉，而不是必要的動作，判定扁無逃亡串證之虞，認為並無繼續羈押的必要，因此裁定當庭釋放，無交保金，但限制陳水扁住居，法官也期盼扁不要「挾持」群眾魅力，干涉司法。[16]陈水扁未正面回應，但強調會如期到庭，如果不到，可以強制拘提。12月15日特偵組第一次提出抗告，12月25日台北地院將本案併於吳淑珍的國務費案，由審理該案的蔡守訓審判長接手。12月25日特偵組因不滿周占春法官之見解，提出第二次抗告，12月30日凌晨2點30分，蔡守訓法官裁定收押不禁見，這是陈水扁第二度被收押至台北看守所，編號2185。至2009年9月11日判決前，羈押超過九個月。移審高院後，高院於2009年9月24日、12月17日、2010年2月8日、4月16日、6月18日、7月19日 [17]、10月7日七度裁定陈水扁延押。

2009年1月19日，陳水扁家庭密帳案召开准备程序庭。2月10日，吳淑珍出庭承认“机要费”的案子有使用他人的发票进行报帐核销，对伪造文书部分认罪，但不承认贪污。5月11日，台北地方法院延长陈水扁的羁押两个月。6月3日，特侦组侦办陈水扁涉贪渎等案，发现陈幸妤、赵建铭、陈致中供词不一，涉嫌伪证。6月4日，吴淑珍部分承认其收贿、图利以及违反“政治献金法”三项罪嫌。6月22日，陈幸妤、赵建铭、陈致中均坦承曾作伪证。陈水扁涉嫌在任内11次出访期间，侵占机密款项30余万美元，被列为贪污被告[1]。

6月30日，检方侦办陈幸妤伪证案，認定吴淑珍为教唆伪证。7月13日，台北地方法院裁定延押陈水扁两个月。7月17日，台北地检署依伪证罪起诉吳淑珍、陳致中、陳幸妤、趙建銘，并依教唆伪证罪起诉吴淑珍。由于吴淑珍等4人在侦查中自白，检方请求法院减轻其刑。7月27日，台北地方法院审理陈水扁家族弊案，展开密集开庭与言词辩论程序[1]。

台灣特偵組在调查陳水扁家洗錢手法时，形容「雖難稱空前絕後，恐亦冠絕海內外」，并販毒組織洗錢都比不上陳水扁的家人複雜[18]。

陳水扁一家四口皆涉及该案，陈水扁声称资金是「選舉結餘款」[19]，而非自己贪污所得。而吴淑珍声称资金来源是「從阿扁擔任立委時，便在海外投資，包括政治獻金、阿扁當律師時賺的……」。陈水扁子陳致中则声称资金为「結婚禮金」，儿媳黃睿靚声称资金为「父親黃百祿的投資」，其父黃百祿则声称「性命保證沒幫阿扁洗錢」[20]。此外，吳景茂、陳幸妤、趙建銘、黃芳彥等人也涉及此案中。

本案其他相关人中，鄭深池表示「自從扁家洗錢案爆發後，我就知道總有一天檢調會找上我，這一天已經等了很久了。」[21]而辜成允也表示曾向陈水扁「匯款四億佣金」[22][23]。呂和霖、郭清江、林文淵等也牵扯于该案中。

• 郭銓慶
• 辜仲諒（2008年11月24日以新臺幣1億元交保）

• 元大金控總經理馬維建、營運長馬維辰兄弟，於陳致中與黃睿靚結婚時，送出約新臺幣600萬元的美金面額的旅行支票[24]
• 元大馬家，新臺幣2億元。事件曝光時曾否認到底，但後於2008年12月15日坦承犯行，發佈重大訊息表示，該公司總經理馬維建、營運長馬維辰及所屬元大證董事長杜麗萍等，表明主動放棄2008年內的薪資與獎金及於2009年初可行支領之2008年度結算獎金，共計約2,400萬元退回給元大的相關公司。 同時，元大馬家自稱將捐2億給慈善機構。[25]
• 凱基證券香港分行350萬美元（約新臺幣1億1,500多萬元）[26]
• 紅火公司（見紅火案，中信辜家欲插旗兆豐金的紙上公司，辜仲諒否認此事，指稱是在特偵組影響下所做的偽證），1,000萬美元（約新臺幣3.3億元）
• 台新金控董事長吳東亮，新臺幣1億元（吳東亮曾否認：「沒有就是沒有」，但吳淑珍的陳報狀點名指出，後於2009年3月5日被特偵組約談。後改口是「幫政府打消呆帳」。 ）
• 力麒建設，220萬美元（約新臺幣7,200萬元）
• 昇恆昌（國際機場免稅店），約新臺幣2,000萬元
• 陳敏薰，新臺幣1,000萬元，原欲與中信辜家爭奪開發金的經營權，失敗後，被安排轉任台北101的董座。（傳出逼退前董座焦佑倫的醜聞）偽證罪（限制出境）
• 「扁帽一族」公司，新臺幣1,300萬元
• 國泰蔡家送達扁家的政治獻金，阿扁協助其吃下世華銀行，分批交付，總額達新臺幣5憶元

特偵組寫給瑞士檢察官的公文書指稱不法所得達新臺幣31億元（約1億美元），目前已經曝光的密帳內容包括：

1. 黃睿靚在瑞士「美林銀行」帳戶的2,100萬美元（約新臺幣7億元），已經被瑞士凍結帳戶。
2. 元大證券董事杜麗萍（當時），協助幫忙理財的新臺幣7.4億元。（元大提供瑞士的人頭帳戶存放5.4億，元大提供臺灣的人頭帳戶存放2億）
3. 在日本存放於吳淑珍的友人處，約新臺幣6億元未曝光的錢財與珠寶。（陳致中於2009年1月21日於法庭上報料）[27]
4. 陳致中的美國大華超市的股票，總值約新臺幣2億元。（股票以人頭帳戶購買，但受益人為陳致中）
5. 日本三井住友銀行的股票，總值尚未曝光。疑似透過吳淑珍堂哥吳景林（三井住友銀行的高階主管）所買進。
6. 一間是位於紐約曼哈坦第廿八街的高級公寓，五樓Ｂ座屋主曾是陳致中。但在之前的抽絲剝繭的調查過程中，一位美國進出口銀行特別調查員與另一位美國紐約檢察署洗錢及資產充公部主管，在NPR的節目「如何眾目睽睽藏百萬」（How To Hide A Million Dollars In Plain Sight）上，還原當年查案過程。特別調查員在最終的信託基金文件上發現一個真正的人名，即陳水扁兒子陳致中。該調查員透露曾多次前往臺灣與檢調單位秘密會面討論案情，最終證實該紐約高級公寓的資金來源來自陳水扁從臺灣流出的賄款。另一位美國紐約檢察署洗錢及資產充公部主管則強調該案的洗錢技術及手法段數都是教科書等級，高級公寓只是冰山一角。最終，美國政府在2013年把該公寓以一百五十萬美元拍賣出售，部份款項轉交臺灣。新買家雖是空殼公司，但與扁家已無任何關係。
7. 瑞士韋格林銀行（WEGELIN AND CO.）帳戶，總值尚未曝光。
8. 《壹週刊》所稱經過2007年已經惡性倒閉的帛琉「太平洋儲蓄銀行」，約4,100萬美元密帳，折合約新臺幣14億元。帛琉現任總統希望臺灣能提供司法協助。經由特偵組調查，並無此筆錢[28]。
9. 扁家友人、前新光醫院副院長黃芳彥代替吳淑珍保管的七十五件裸鑽、翡翠等珠寶，估計市值約一億元。[29]

關於大筆金額的密帳來源，有許多種說法，包括陳水扁的「選舉結餘款」、「國務機要費」轉存、吳淑珍炒股所得、企業捐款、陳致中與黃睿靚婚禮禮金、機密外交援外經費、捐給民進黨的政治獻金等等。

目前全案二審宣判，除部份扁家海外資產先前遭國外司法單位凍結，部份珠寶的證物遭臺灣檢方扣押以外，原本絕大多數財產（現金、存款、股票、不動產）皆未被凍結或扣押。

• 「大案併小案」，裁決不必羈押的周占春審判長中途遭撤換，改由蔡守訓接手審理。併案五天後，即由蔡守訓裁決羈押。[30]
• 審判前持續羈押逾九個月，全程錄音監聽律師與被告之晤談，遭質疑為「押人取供」[31][32]。
• 扁律表示特偵組檢察官越方如策動辜仲諒回台內情不單純，雙方有交換條件[33][34]。
• 司法程序上的行政干預，導致馬英九的博士論文指導教授、法學專家孔傑榮數度撰文質疑審判的公正性。[35]不過孔傑榮也表示，扁及家人犯法，應該受到法律制裁，但司法程序必須公平，方能令人服氣。他說，扁如果提出「絕不逃亡」等保證，：法官應同意解除羈押，讓扁好好為自己辯護。孔傑榮說，關在看守所中準備應訴，「就像一隻手臂被綁在背後去與人格鬥，是很困難的。不過，馬英九隨後也公開澄清其對司法羈押的質疑[36]」
• 除了台灣媒體關注的孔傑榮，多位海外熟悉台灣事務的重量級專家學者皆表達對台灣司法體系相當的憂慮，但未如孔傑榮一般直接對審判內容做評價[37]。

已經提供司法互助

• 艾格蒙聯盟（國際洗錢防治組織）
•  瑞士（若要匯回被凍結的現金，須帳號所有人的轉帳授權書，與瑞士要求30%的手續費）
•  新加坡
•  香港（台灣透過美國，取得香港的司法互助）
•  美國

尚未提供司法互助

•  日本（以沒有當事人的授權或者允許為由，拒絕為本案提供司法互助[38]）

• 陳水扁辦公室批評一審判決是違法、違憲的無效判決，將建議以陳水扁名義上訴，力拚二審[44]。
• 吳淑珍對判決結果感到相當失望，並怨法官不給陳幸妤、趙建銘、陳致中改過自新的機會[45]。

• 一審判決後，國民黨主席馬英九拒絕表達看法，其辦公室發言人王郁琦亦表示：“尊重司法，不評論個案。”[46]

• 早在國務機要費案爆發時，羅文嘉發表意見批判陳水扁家族，引來民主進步黨內部撻伐；海外洗錢案一審宣判前夕，民主進步黨一反以往態度，表明有罪就將陳水扁除名。
• 民進黨主席蔡英文表示，民進黨不偏袒也不包庇陳水扁，但應保障被告的司法人權，應該在一審過後儘快釋放陳水扁，暗指重罪羈押違憲，揚言將推動修法保障被告的司法人權。
• 2009年2月18日，台南市長許添財出席民進黨中常會前受訪時批評，陳水扁家族收受企業界政治獻金應自我設限，陳水扁不應該承襲國民黨體制、將企業界當提款機：「他應去改革國民黨體制，而不是承續國民黨體制、搭他的便車。這一點我們蠻遺憾的。不要把企業界當成提款機。」民進黨立法院黨團書記長張花冠則說，吳淑珍遞出陳報狀使二十多位企業金主曝光，「這種感覺很複雜、很羨幕。當初若捐黨中央，會如逢甘霖。」許添財強調，民進黨必須懷著革命情操，比並未改革的國民黨更辛苦、更踏實替人民努力做事，讓人民覺醒來淘汰國民黨；如果民進黨想搭國民黨留下來的體制便車，民進黨只會沉淪。[47]
• 賴清德於2013年11月表示，與其同黨的前總統陳水扁涉入的陳水扁家庭密帳案審判不公，又陳水扁身體不佳，應使之保外就醫。[48]2014年8月6日特偵組宣佈該案的確查無不法實據並簽結，惟陳水扁仍因其他案件入獄。對此，賴在2014年11月稱釋放阿扁「有助於緩和朝野氛圍」[49]。

• 2015年3月10日，前民進黨立委王幸男向《台灣蘋果日報》投書指控，陳致中在2012年參選高雄市第九選舉區立法委員時發布假民調宣稱自己的支持度已經超過民進黨提名的郭玟成，誤導選民集中選票投給陳致中，導致陳致中與郭玟成都落選；王幸男並批評，「當年吳淑珍將大筆支持者捐獻東藏西藏或陳致中配合母親提供海外帳戶的行為，未嘗沒有私心自用愧對支持者之處，甚至差點葬送整個民進黨，但綠營支持者至今仍未等到他們的公開道歉」[50]。

• 有分析認為，熟悉臺灣政治操弄司法的人，都會認為特偵組在開創臺灣司法的歷史，把涉嫌貪汙的陳水扁扣上手銬，是譜寫“臺灣人政權歷史的新一頁”；亦有學者發表聲明，稱司法單位“不顧程序正義”一再藉故延押陳水扁，有“選擇性辦案”（或稱“袋鼠法庭”）之嫌，擔心臺灣的司法公平受到挑戰；《自由時報》更刊登不具名投書質疑是“司法作秀”[51]。臺灣的司法部門在審判這些案件的同時，也在接受2,300萬臺灣人的公開檢驗，壓力空前，這是一個考驗司法公信力及臺灣民主的時候。[52]
• 《中國新聞網》評論，陳水扁家族從風光無限、直至因該案而分崩離析，值得世人反思[53]。
• 2009年4月，姚人多評：「沒有人可以否認阿扁為民進黨所做的一切努力。在他的領導下，民進黨爬上了前所未有的高峰；不過，也沒有人可以否認，他在八年任內的所作所為，他個人及家族驚人的財富與不當的理財方式，帶給民進黨多大的傷害。每個人都是善惡二元對立的混和體；只不過，有些人在某個特殊的歷史時刻裡，尤其在特殊的權力位置裡，他必然只能是善的，否則他的惡將會造成歷史發展上嚴重的挫敗；阿扁就是這些人之一。儘管在法律三審定讞之前，每個人都是無罪的；不過，那只是他個人的法律問題。整個民進黨的政治與道德，都因為他而被人民判了重刑。」[54]